一、保险合同免责条款概述
我国《保险法》第十条规定：“保险合同是投保人与保险人约定保险权利义务关系的协议”。保险合同属于民商合同的一种，其设立、变更或终止时具有保险内容的民事法律关系。因此，保险合同不仅适用保险法，也适用合同法和民法通则等。而保险合同的免责条款是保险合同中规定保险责任的范围和确定合同当事人的权利义务及其他有关事项的重要合同条款。
（一）保险合同免责条款的概念和特征
免责条款是指保险合同中的除外责任，又称责任免除。指保险人依照法律规定或合同约定，不承担保险责任的范围。免责条款是为了避免保险人过度承担责任，以维护公平和最大诚信原则而对保险责任的限制。责任免除条款的内容一般都是以列举的方式在保险合同中注明，主要由以下几种（1）因战争、军事行动、叛乱、罢工、暴动和核辐射等所致的伤残或死亡（2）因投保人、被保险人或受益人的故意行为造成的伤残或死亡（3）因被保险人的吸毒、酗酒、聚众斗殴及犯罪行为造成的伤残或死亡（4）投保人、被保险人对投保时的告知事项有隐瞒或欺骗行为；（5）爱滋病、性病、先天性疾病或遗传性疾病（6）于被保险人在合同生效或复效之日起二年内自杀或自残。
保险合同免责条款的特征：1.免责条款是当事人协商约定的，是保险合同的组成部分；2.免责条款必须明示，不允许以默示的方式提出，一方应当提请对方注意，在对方提出要求时还应予以说明。免责条款的目的在于限制和免除当事人未来的民事责任。
（二）保险合同免责条款的分类
根据产生原因的不同可将其分为法定免责条款和约定免责条款。法定免责条款，即基于法律的直接规定而免除，也即出现了法定的免责事由，保险人的保险责任即告解除。约定免责条款，是投保人和保险可以自由约定责任免除条款，只要这种约定不违反法律、行政法规以及社会公共利益，即为有效。
二、保险合同免责条款的效力分析
（一）防范道德风险与最大诚信原则
保险合同是射幸合同，对投保人而言，他有可能获得远远大于所支付的保险费的效益，但也可能没有利益可获；对保险人而言，他所赔付的保险金可能远远大于其所收取的保险费，但也可能只收取保险费而不承担支付保险金的责任。正因为保险合同的射幸性，在实践中，投保人或被保险人骗保的行为屡见不鲜，保险合同中隐藏着极大的道德风险。而免责条款制定的作用与意义就是为了防范这种道德风险，使保险合同双方当事人更好的履行自己的义务。保险合同也是最大诚信合同。尤其是投保人和被保险人的诚实信用。一来是因为保险合同效力取决于投保人或者被保险人的信息披露程度；再者，保险标的一般情况下由被保险人控制，被保险人的任何非善意行为将可能构成保险标的危险程度的增加或者促成保险危险的发生。所以法律对于保险当事人尤其是投保人和被保险人的诚实信用程度的要求远远高于对一般人的要求。保险人在追求经济利益的心理下很可能会损害投保人或被保险人的利益，最大诚信原则正是针对此种情况而制定的。最大诚信原则要求保险人对其所订立的免责条款有详尽的说明义务，未尽此义务的，该免责条款对于被保险人无效。